沅陵縣2024年政府預算公開

第一部分 政府預算報告

第二部分 政府財政預算表

1、一般公共預算收入預算表

2、一般公共預算支出預算表

3、一般公共預算本級支出預算表

4、一般公共預算本級基本支出預算表

5、一般公共預算稅收返還和轉移支付表

6、地方政府一般債務限額和余額情況表

7、地方政府專項債務限額和余額情況表

8、2023年沅陵縣政府債務發行及還本付息情況表

9、2024年沅陵縣政府債務發行及還本付息預算表

10、政府性基金收入預算表

11、政府性基金支出預算表

12、本級政府性基金支出表

13、政府性基金轉移支付表

14、國有資本經營收入預算表

15、國有資本經營支出預算表

16、本級國有資本經營支出預算表

17、國有資本經營預算轉移支付表

18、社會保險基金收入預算表

19、社會保險基金支出預算表

20、“三公”經費預算匯總表

第三部分  相關說明

第一部分 　政府預算報告

一、2023年工作簡要回顧

（一）2023年預算執行情況

1、 一般公共預算

預計全年公共財政總收入完成60.62億元，其中地方一般公共預算收入完成14.14億元（稅收10.19億元、增長6.5%，非稅3.95億元、增長22.26%），同比增長10.5%；上級補助收入36.18億元（返還性收入2079萬元、一般性轉移支付13.93億元、上級專項補助22.04億元），比2022年增加1.52億元，增長4.39%；債務轉貸收入10.3億元。預計公共財政總支出完成60.62億元，其中一般公共預算支出51.92億元，增長2.04%，上解支出0.9億元，債務還本支出7.8億元。收支平衡。

2、政府性基金預算

預計全年政府性基金總收入完成15.97億元，其中縣本級政府性基金收入完成8.48億元，地方政府專項債務轉貸收入7.49億元。預計政府性基金總支出完成15.97億元。收支平衡。

3、社會保險基金預算

預計全年社會保險基金收入完成7.6億元，社會保險基金支出完成6.7億元。收支相抵后當年結余0.9億元，年末累計結余5.4億元。

4、國有資本經營預算

預計全年國有資本經營收入完成1.6億元，國有資本經營支出0.4億元，預計調出到一般公共預算1.2億元。收支平衡。

5、地方政府債務情況

省財政廳初步核定我縣2023年地方政府債務限額為69.93億元，年末地方政府債務余額為69.66億元，未超過債務限額。當年發行新增地方政府債券9.98億元，其中：新增一般債券2.49億元用于公共安全、教育及交通等民生項目；新增專項債券7.49億元用于沅陵內陸港碼頭、城市更新等重點項目。全年三類債務共還本付息11.7億元，其中用財政資金償還6.5億元。如期完成上報中央的年度化解任務，累計化債率達到50%，完成省債管辦年均10%的化債目標。債務風險等級為“風險提示地區”，風險總體可控。

需要說明的是，上述預算執行情況在年度決算后會有一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。

（二）落實縣人大預算決議所做的工作

2023年，是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，縣財政局在縣委、縣政府的堅強領導下，堅持穩中求進工作總基調，加強財政資源統籌，優化財政支出結構，提高財政資源配置效率，較好地完成了縣第十八屆人大二次會議確定的目標任務。

1、全力以赴組織收入。成立稅費精誠共治專項工作組，設立土地綜合整治指揮部，盤活土地、河道砂石、糧食倉儲等閑置國有資產資源，實現財政收益9.67億元；整合鄉鎮供水和糧食倉庫資產項目，推進智慧停車場、建筑垃圾消納場2個特許經營權項目，入庫收入1.65億元。截至11月30日，地方一般公共預算收入完成12.54億元，同比增加9804萬元、增長8.48%，其中稅收完成8.79億元，同比增加5937萬元、增長7.25%，非稅完成3.75億元，同比增加3867萬元、增長11.5%。完成政府性基金收入5.73億元，其中國有土地使用權出讓收入完成5.52億元。

2、精打細算保障支出。堅持政府過緊日子思想，堅持“三保”支出優先次序，全面實施預算管理一體化改革，提高預算管理規范化、科學化、標準化水平。截至11月30日，完成一般公共預算支出50.2億元，同比增加4.31億元、增長9.4%，其中保基本民生支出14.65億元，保工資支出11.08億元，保運轉支出0.63億元。政府性基金預算支出10.42億元，其中國有土地使用權出讓金支出6.16億元。認真落實縣委縣政府決策部署，爭取專項債券，保障城市更新項目有序推進；投入和募集資金，保障傳統龍舟賽順利開展；投入和籌措資金，保障第二屆懷化市旅游發展大會圓滿成功；投入資金，保障楠杜、麻荔、太盤、大火等四條三級道路開工建設。

3、盡力而為改善民生。堅持盡力而為、量力而行的民生保障原則，全年教育、衛生健康、社會保障和就業、文化旅游與傳媒、城鄉社區、住房保障、災害防治及應急管理等基本公共服務支出27.61億元。一是提高城鄉居民養老保障水平。截至11月底，全縣城鄉居民養老保障水平已達到月人均127.58元（含基礎養老金118元），年內將提高到每人每月145.58元。二是促進醫衛事業發展。基本醫保制度參保人數達到51.9萬人，綜合參保率達到常住人口102%；加大村衛生室建設投入力度，村均6000元，村級衛生室運行經費總投入達221萬元。三是開展政策性農業保險工作。保費總額6413.5萬元，其中縣級財政配套保費補貼資金1953.5萬元，農戶自負保費1897.8萬元。

4、堅守底線防范風險。爭取新增一般政府債券資金2.49億元，同比增加3800萬元，發行專項債券資金7.49億元，同比增加800萬元，用于沅陵縣職業中等專業學校擴建等7個項目建設，有力支持縣域經濟發展。瞄準“2023年度普惠金融發展專項資金申報”工作，通過積極爭取，沅陵縣獲得2023年中央財政支持普惠金融發展示范區。組織相關債務單位編制“一債一策”細化償債安排，逐筆提前6個月預警、提前3個月調度、提前1個月落實還本付息資金來源。截至11月30日，化解存量隱性債務2.45億元，完成年度計劃的61.71%。“三保”資金未斷鏈，政府債務風險事件未發生，風險總體可控。

5、落實落細財會監督。全面貫徹《關于進一步加強財會監督工作的意見》精神，一是開展“三湘護農”行動。認真開展“三湘護農”“五子”問題監督“百日行動”，全面清理整治惠民惠農補貼“一卡通”問題，補發各類惠農補貼193.5萬元，涉及6245戶農戶；追回各類惠農補貼263.69萬元。二是檢查會計信息質量。開展財經紀律重點問題專項整治行動，監督財政預決算公開情況，檢查農業農村局、沅陵縣智興財務咨詢有限公司等單位會計質量信息。三是提升預算績效管理。聘請第三方對2022年度18個重點項目開展績效評價，資金共計7.77億元，將績效評價結果與預算安排掛鉤，體現獎優罰劣導向。四是推進財政“大監督”。截至11月底，完成財政投資評審項目214個，評審總金額達11.61億元，凈審減金額0.99億元，審減率達8.54%；備案政府采購項目273個，預算金額3.93億元，采購合同金額3.81億元。

二、2024年政府預算編制的指導思想和原則

2024年政府預算編制的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩中求進工作總基調，穩中求進、以進促穩、先立后破，縱深推進“三高四新”“五新四城”戰略。財政支持以科技創新引領現代化產業體系建設，提升產業鏈供應鏈韌性；著力擴大內需，形成消費和投資相互促進的良性循環；持續有效防范化解政府債務風險，堅決守住不發生系統性風險底線；支持做好“三農”工作，推動城鄉融合、區域協調發展；堅持盡力而為、量力而行，切實保障和改善民生；為繪就“建設四個區、打造次中心、挺進三十強”宏偉藍圖提供有力支撐。預算編制原則是：保基本民生、保工資、保運轉；堅持依法理財，全口徑、零基預算；統籌整合，厲行節約，收支平衡。

三、2024年政府預算編制情況

（一）一般公共預算

收入安排51.24億元，其中地方一般公共預算收入安排15.34億元，同比增長8.5%，上級補助收入預計34.5億元、上年結余預計1.4億元。一般公共預算支出安排51.24億元，比上年預算數50.53億元增加0.71億元，增長1.41%。一般公共預算收支平衡。

（二）政府性基金預算

全年政府性基金預算收入安排13.27億元；支出安排13.27億元。當年收支平衡。

（三）社會保險基金預算

全年社會保險基金預算收入預計為7.63億元，主要是養老保險基金預算收入5.08億元。基金支出擬安排7.14億元，主要是養老保險基金預算支出5.07億元。收支相抵后當年結余0.49億元，年末累計結余6.09億元。

（四）國有資本經營預算

全年國有資本經營預算收入安排0.7億元；支出安排0.7億元。當年收支平衡。

（五）“三保”資金總體預算

按實際執行的范圍和標準測算“三保”支出，預算安排25.22億元，其中保基本民生12.02億元，保工資12.17億元，保運轉1.03億元，財政全力予以保障。

（六）政府債務風險防范和化解總體目標

2024年是我縣政府性債務還本付息高峰期，預計財政資金安排6.89億元償還債務本息。

（七）產業開發區預算安排及政府債務情況

2024年產業開發區預算安排資金2670萬元。2024年產業開發區無到期需償還的政府債務。

四、完成2024年政府預算的主要措施

（一）積極組織財政收入。一是上爭，密切跟蹤上級政策動態，精準把握時間節點，會同相關部門爭取上級轉移支付分配更多向沅陵傾斜。二是外引，按照縣委三次全會的決議，以“一主兩特”“六大臨港產業鏈”為主線，招商引資，引進一批“專精特新”企業，涵養新興財源。三是內挖，強力推進土地財源和閑置國有資產資源盤活變現，將資源轉變為財源，做好重點行業、重點稅源監測分析，挖掘潛力，堵塞漏洞，顆粒歸倉。四是下壓，經初步摸底，鄉鎮耕地占用稅有較大的征收空間，要進一步壓實鄉鎮工作責任，應收盡收。

（二）嚴格管控財政支出。將政府“過緊日子”思想嵌入進預算編制程序，嚴格審核部門預算“款級”支出科目，特別是辦公費、印刷費、會議費和“三公”經費等行政運行支出。清理長期固化和非急需的項目支出，核減績效不高、推進不力的項目支出。優先保障“三保”、償債、應急等剛性支出，重點保障各項重大工程、重點項目等資金需求。強化存量資金支出結構調整與新增預算安排掛鉤，加大財政資金與非財政撥款資金統籌，加強跨部門、跨領域資金整合，確保當期可承受、長期可持續、整體能平衡。

（三）切實改善民生福祉。深入實施就業優先戰略，用好社會保險補貼、職業培訓補貼、創業擔保貸款及貼息等政策，促進返鄉農民工等就業創業。健全鄉村振興投入機制，堅決守牢確保糧食安全、防止規模性返貧等底線，扎實推進鄉村發展、鄉村建設、鄉村治理等重點工作。圍繞教育投入“兩個只增不減”，通過資金和政策支持引導各階段教育事業優先發展，促進教育優質均衡發展。持續做好城鄉居民基本養老保險、基本醫療、基本住房等民生保障，加強對困難群眾救助幫扶，支持做好防汛抗旱工作，不斷織密扎牢民生兜底安全網。

（四）密切防范財政風險。全面壓實債務管控主體責任，及時分解下達年度目標任務，嚴肅政府債務管理違規行為追責問責。抓實政府隱性債務化解，遏增量、化存量。管好用好債券資金，加強債券資金安排前期審核把關，著力發揮拉動投資作用。全面落實覆蓋預算編制、標識管理、資金調度、執行監控、財力支撐的“三保”支出“封閉式、全鏈條、全方位”管理體系，實施“三保”支出全流程管理。堅持“三保”支出優先，逐項足額編制“三保”預算，不留財力缺口。提升庫款保障能力和財政性資金調度能力，精準計劃月度用款，加強庫款動態調控。建立健全財會監督機制，加大財會監督力度。加強與各類監督貫通協調，配合做好各項巡視巡察、審計檢查，補足薄弱環節，嚴肅財經紀律。

（五）著力提升資金績效。健全預算項目全生命周期管理，將全面績效管理融入政府投資項目管理全過程。深入推進全過程績效管理，加強績效目標審核，強化目標引領約束和評估論證，健全績效結果與預算安排掛鉤機制，強化全過程績效結果應用，確保每一筆財政資金花在刀刃上、用在關鍵處。著力提升財會監督效能，加速構建財會“大監督”體系，聚焦民生、產業資金等重點領域，進一步加強專項監督檢查，持續加大“花錢必問效，無效必問責”問題處理處罰力度，切實維護財經紀律和市場經濟秩序。

第二部分 政府預算報表（詳見附表）

第三部分 相關說明

一、上級轉移支付資金安排情況

2024年預計上級轉移支付資金共計344997萬元，其中納入縣級財力統籌安排使用的一般性轉移支付資金158801萬元，專項轉移支付資金186196萬元。

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

截至2023底，沅陵縣地方政府債務限額為696738萬元，其中：一般債務限額為324776萬元；專項債務限額371962萬元。截至2023年底沅陵縣政府債務余額696574萬元，其中：一般債務余額為324651萬元；專項債務余額371951萬元，均控制在債務限額范圍內。因年初上級轉貸限額額度暫未下達，2024年年初一般債務限額及余額、專項債務限額及余額情況和2023年年末情況一致。

（二）地方政府債券預計發行情況

2024年我縣政府債務收入計劃預計207536萬元，其中：新增一般債券收入25000萬元、新增專項債券收入100000萬元、再融資一般債券53000萬元、再融資專項債券29536萬元。

（三）地方政府債券還本付息預算情況

2024年我縣政府性債務還本支出89836萬元，其中：一般債券還本支出17395萬元、專項債券還本支出36636萬元。

2024年地方政府債券付息支出20404萬元，其中：一般債券付息支出7871萬元、專項債券付息支出12533萬元。

（四）2024年地方政府債券資金使用情況：2024年年初地方政府債務限額為696738萬元，2024年我縣政府債務收入計劃預計207536萬元，其中：新增一般債券收入25000萬元、新增專項債券收入100000萬元、再融資一般債券53000萬元、再融資專項債券29536萬元。

新增債券資金使用安排情況：農村公路、鄉村振興、學校建設、保障性住房等重大工程支出等等。

三、“三公”經費情況說明

（一）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出，2024年預算不做安排。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，主要是執法執勤等用車。2024年匯總部門預算安排1332萬元。（3）公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出，2024年匯總部門預算共計2393萬元。

（二）2024年三公經費統計范圍包括所有的一級預算部門（單位）和獨立核算的二級機構。

（三）2024年三公經費預算數因為壓縮開支，遵循“三公經費只減不增”的原則比上年減少139萬元。 

四、預算績效管理工作開展情況

完善績效管理制度體系建設，全面實施預算績效管理工作。完成189個部門單位預算績效目標申報管理。加大189個部門單位預算績效運行跟蹤監控力度。完成189個部門單位預算績效自評工作。加強財審聯動機制，聘請第三方對2024年度上級資金進行重點績效評價。評價結果與預算安排掛勾，加強了績效評價結果應用。

五、重大政策和重點項目績效目標 

2024年各部門預算單位部門整體支出和項目支出實行績效目標管理，將績效目標設置作為預算安排前置環節，對全部資金2024年績效目標進行實質性審核，提交縣人大審議，與預算同步批復下達。績效整體支出及項目支出績效目標表（包含涉及民生、基建、環保、鄉村振興類等重大政策及重大項目的績效目標）隨各單位部門預算表一并公開。